Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика при кредитовании в текущую деятельность

Кредитоспособность кредитополучателя относится к группе факторов, которые характеризуют кредитный риск, и в общем виде отражает степень доверия банка к обязательству кредитополучателя возвратить кредит. Эта степень обуславливается уровнем управления у кредитополучателя, финансовым состоянием, перспективами развития кредитуемого объекта и др., таким образом, под кредитоспособностью подразумевается способность кредитополучателя полностью в определенный срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.

Кредитоспособность кредитополучателя предполагает наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить предоставленный кредит в соответствии с условиями кредитного договора.

Для принятия решения о предоставлении кредита банк проводит всесторонний анализ производственно-финансовой деятельности предприятия-заемщика, после чего готовит заключение по кредитной заявке и условиям кредитования, а также определяет вопросы, подлежащие обсуждению с руководством кредитополучателя. Наиболее важным при предоставлении кредита является определение условий его предоставления, поэтому при заключении кредитного договора необходимо всесторонне изучить финансовое состояние кредитополучателя с целью установления тенденций развития предприятия на перспективу.

Источниками информации для проведения банками анализа и определения критериев кредитоспособности кредитополучателей являются форма №1 ''Бухгалтерский баланс'' и форма №2 ''Отчет о прибылях и убытках'' в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Беларусь от 20.01.2010г. №23 ''О годовой бухгалтерской отчетности юридических лиц''.

При оценке кредитоспособности предприятия-заемщика используется несколько методов. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе: системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска.

При выдаче кредитов на короткий срок банк, как правило, меньше волнует динамика финансовых результатов кредитополучателя, а больше волнует на сегодняшний момент свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов целесообразно акцентировать внимание на текущей платежеспособности кредитополучателя (коэффициентов ликвидности). При выдаче долгосрочных кредитов внимание следует уделять статьям отчета о финансовых результатах и показателях общей платежеспособности (структуры пассивов баланса кредитополучателя).

Методика расчета показателей при проведении оценки кредитоспособности

Для проведения анализа кредитоспособности используется система финансовых показателей, которая включает в себя:

· Коэффициенты ликвидности, которые показывают возможность кредитополучателя рассчитаться по своим обязательствам, а также определяют, какая часть задолженности, подлежащая возврату может быть погашена в срок;

· Коэффициенты обеспеченности собственными средствами, характеризующие наличие у предприятия-заемщика собственных средств;

· Показатели финансовой устойчивости, которые характеризуют состояние собственного и заемного капитала в общем капитале кредитополучателя;

· Коэффициенты оборачиваемости (эффективности) – рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности и способствуют оценке причин их изменения;

· Коэффициенты рентабельности (прибыльности) – характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала, являются дополнением к показателям финансовой устойчивости.

Ликвидность предприятия – это его способность быстро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, т.е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги и т.д.).

Другое по теме:

Система медицинского страхования РФ
Медицинское страхование по характеру оказываемой помощи подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам России равные возможности в получении медицинской лекарственно ...

Экономическая сущность малого бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования
кредит малый предпринимательство экономический Экономическая теория под малым предпринимательством – в противовес крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве владелец фирмы, как прав ...

Перспективы развития медицинского страхования в РФ
Одной из наиболее острых проблем, требующих решения сегодня является то, что при поступлении средств обязательного медицинского страхования в систему здравоохранения происходит сокращение бюджетного финансирования отрасли. Сегодня тариф страхового взноса - 3,1% от фонда оплаты труда - не обеспечива ...