Оценка кредитоспособности заемщика при помощи условной разбивки клиента по классности

Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяет банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта. Финансовая отчетность Республики Беларусь максимально приближена к международным стандартам.

Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятий

Применяемые банком методы оценки кредитоспособности различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов (К1 коэффициент абсолютной ликвидности, К2 – коэффициент промежуточной ликвидности, К3 – коэффициент общей ликвидности, К4 – коэффициент независимости).

Под ликвидностью понимают способность клиента погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса предприятия-заемщика, как возможность превращения его актива в денежные средства для погашения обязательств.

С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступления ( степени ликвидности) на:

Краткосрочные активы;

Долгосрочные активы;

Постоянные активы;

Немобильные активы.

Все пассивы по балансу по срокам платежей подразделяются:

Краткосрочные обязательства;

Долгосрочные обязательства;

Постоянные обязательства;

Немобильные обязательства.

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущие обязательства) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет доли высоколиквидных активов.

Он показывает, сможет ли предприятие в устанлвленные сроки рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Если в числитель указанной формулы ввести дополнительно значение о величине запасов и затрат, то это позволит определить коэффициент покрытия (К3)

Коэффициент общей ликвидности дает возможность установить достаточно ли краткосрочных активов для покрытия краткосрочных пассивов.

Сопоставление долгосрочных активов с долгосрочными пассивами характеризует соотношение отдельных по времени поступлений и платежей.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия средствами для осуществления своей деятельности, он определяет соотношение собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах. Оптимальное значение этого коэффициента –50-60%.

В зависимости от величины коэффициента ликвидности и коэффициента независимости предприятия распределяются на три класса кредитоспособности:

Таблица 2.4.1

Условная разбивка заемщиков по классам

Другое по теме:

Современные проблемы правового регулирования банковского кредитования физических лиц
В современных экономических условиях банковское кредитование физических лиц развивается опережающими темпами. Существующие в указанной области правовые проблемы становятся все более острыми. Так, например, действующее законодательство не содержит обязанности кредитных организаций предоставлять физи ...

Значение кредита для предприятий сельского хозяйства на современном этапе
Роль сельского хозяйства в экономике страны или региона показывает её структуру и уровень развития. В качестве показателей роли сельского хозяйства применяют долю занятых в сельском хозяйстве среди экономически активного населения, а также удельный вес сельского хозяйства (26%) в структуре ВВП (рис ...

Процесс оценки стоимости недвижимости
Процесс оценки стоимости объекта недвижимости – последовательность действий, выполняемых оценщиком в ходе определения стоимости. В начале процесса оценки необходимы сбор и обработка информации, касающейся не только самого оцениваемого объекта, но и его ближайшего окружения с учетом всех факторов, в ...