Лизинг

Любое динамично развивающееся производство требует инвестиций – это аксиома. Появляется необходимость переехать в более просторный офис, увеличить складские помещения, приобрести современное оборудование, автотранспорт . Изъять из оборота большое количество средств не всегда возможно. У представителей бизнеса сегодня есть еще два варианта – взять кредит в банке или воспользоваться таким банковским продуктом, как лизинг.

Лизинг – это финансовый инструмент, позволяющий юридическим лицам приобретать новое оборудование, автотранспорт, спецтехнику, нежилую недвижимость и другие непотребляемые вещи. Договор лизинга заключается в рублях или привязывается к иностранной валюте. При приобретении имущества через лизинг лизингополучатель пользуется налоговыми и амортизационными льготами в соответствии с законодательством. Первая льгота – амортизационная (ст. 259 Главы 25 НК РФ), это разрешение применять механизм ускоренной амортизации предмета лизинга с коэффициентом ускорения не более трех, что позволяет в три раза сократить затраты по налогу на имущество за счет сокращения нормативного срока пользования. Вторая налоговая льгота лизинга – лизинговые платежи. Они относятся к прочим расходам, связанным с производством реализацией. То есть лизинговые платежи в полном объеме выводятся из налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (ст. 264 Главы 25 НК РФ).

В мировой практике лизинг часто используется для финансирования малого и среднего бизнеса. Это объясняется низкими рисками: предмет лизинга, который остается в собственности лизингополучателя до окончания срока сделки, является гарантией успешного осуществления сделки для лизингодателя. На практике подтверждается, что востребованность лизинга растет с каждым днем. Прежде всего, в силу специфики его схемы – требования к лизингополучателям иногда ниже, чем к претендентам на банковский кредит. Эта особенность привлекательна для малого и среднего бизнеса по двум причинам. Во-первых, из-за высоких (по сравнению с крупным бизнесом) темпов роста этих предприятий. Во-вторых, благодаря относительно низким требованиям к финансовому состоянию самого лизингополучателя (часто акцент переноситься на эффективность проекта, под который приобретается объект лизинга). А если у предприятия имеется в наличии достаточно новое оборудование, то возможна схема возвратного лизинга, когда предприятие перепродает его лизинговой компании, сразу возвращая себе в оборот все потраченные ресурсы. Лизинговая компания передает это же имущество предприятию в режиме лизинга, передавая право на налоговые льготы.

Специально для малого бизнеса и предпринимателей «МДМ Банк» предлагает услугу экспресс – лизинга. Внедрение этого сравнительно нового продукта направлено на развитее максимальной доступности банковских услуг для малого бизнеса. Экспресс-лизинг позволяет максимально оперативно приобрести необходимые спецтехнику, оборудование, автомобили. Решение о предоставлении услуги принимается в среднем от одного до четырех дней, что значительно экономит время клиента. В то же время сохраняются все преимущества традиционных лизинговых схем.

«МДМ Банк» активно развивает направление международного лизинга (лизинг с привлечением международных ресурсов). Рассмотрим его преимущества. Допустим, вы хотите приобрести иностранное оборудование, но не имеете для этого достаточно средств. Вы обращаетесь в банк – и лизинговая компания, финансируемая банком, сама купит за рубежом необходимое вам оборудование, проведет его «растоможку», оформление на территории России и передаст вам. Плюсы очевидны – кроме экономии за счет преимуществ стандартного лизинга (налоговая оптимизация, ускоренная амортизация, рассрочка платежа), клиент получает преимущество международного финансирования. Это значит, оборудование приобретается за счет более дешевых ресурсов западных банков.

В настоящее время в России сложилось три разновидности лизинговых компаний:

-лизинговые компании, созданные как аффилированные структуры коммерческих банков (или других финансовых учреждений, например страховых компаний) либо имеющие лизинговые компании в качестве постоянного партнера;

-лизинговые компании, созданные при крупных предприятиях- производителях и продавцах промышленной продукции;

-лизинговые компании, работающие на собственных ресурсах и привлекающие средства банков и частных инвесторов.

Овердрафт

– вид краткосрочного кредитования, при котором в целях исполнения платежных документов и поддержания оперативной платежеспособности Клиента Банк осуществляет расходные операции сверх остатка денежных средств на расчетном счете Клиента. При этом платежи проводятся Банком в пределах установленного лимита овердрафта.

Другое по теме:

Метод финансовых коэффициентов
Используемая в практике украинских банков система оценки кредитоспособности заемщиков базируется на использовании финансовых коэффициентов, которые характеризуют соотношение статей баланса, и их динамике. Наиболее активно используются показатели ликвидности. К ним относятся: коэффициент абсолютной ...

Современное состояние банковской системы РБ в 2009–2010 году
На 1 января 2010 г. банковский сектор включает 33 банка, его филиальная сеть состоит из 421 филиала. Иностранный капитал присутствовал в уставных фондах 26 банков, в 10 из которых он составлял 100 процентов. На территории Республики Беларусь находились 11 представительств иностранных банков Российс ...

Формы кредитных ресурсов, предоставляемых сельскохозяйственным предприятиям
В зависимости от срока погашения, заемщика, назначения кредита различают множество форм кредитов. Инвестиционные кредиты (займы) предоставляются на срок до 8 лет сельскохозяйственным организациям и организациям независимо от организационно-правовой формы, осуществляющим первичную и последующую (про ...