Коэффициент стабильности ресурсной базы превышает минимально установленную границу, но за 2004-2005годы произошло незначительное снижение на 2 пункта. Его значение говорит о том, что в структуре привлеченных средств банка в 2004году и 2005 году на наиболее нестабильную часть ресурсов, т.е. на вклады до востребования приходился один процент. А 99 процента, в 2004 и 2005 годах составляют срочные депозиты и прочие обязательства. Это благоприятная ситуация для поддержания ликвидности банка.
Для большей наглядности данная динамика представлена на рисунке 6.
Рисунок 6 – Динамика показателей качества активов и пассивов
От степени финансовой устойчивости во многом зависит платежеспособность и ликвидность банка. Под устойчивостью понимается стабильно превышение доходов над расходами. Для обеспечения стабильного превышения доходов над расходами по операционной деятельности банка необходимо оптимальное управление активными и пассивными операциями.
Для оценки состояния финансовой устойчивости коммерческого банка рассчитывают систему финансовых коэффициентов:
а) коэффициент автономии (Ка):
Данный коэффициент показывает долю собственного капитала в общей сумме источников:
(1)
б) коэффициент финансовой независимости (Кфз):
Данный коэффициент показывает долю заемных и привлеченных средств в общей сумме источников:
(2)
в) доля депозитных средств в общей сумме источников (Ддс):
(3)
Информационной базой для анализа показателей финансовой устойчивости служат данные бухгалтерского баланса банка за 2004-2005 года. Анализ проведем в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ показателей финансовой устойчивости Банк
Показатели |
За 2004 год |
За 2005 год |
Изменение |
Коэффициент автономии |
0,63 |
0,09 |
-0,54 |
Коэффициент финансовой зависимости |
0,10 |
0,53 |
+0,43 |
Доля депозитных средств в общей сумме источников |
0,44 |
0,32 |
-0,12 |
Коэффициент автономии говорит о том, что у банка собственные средства в составе источников средств занимают в 2004 году – 63 процента, а в 2005году этот показатель снижается на 54 процент. Коэффициент финансовой зависимости, наоборот, возрастает на 43 процента, указывая, таким образом, на возрастающую зависимость от заемного капитала. Так, например, доля депозитов в составе источников средств банка снизилась на 12 процентов, с 44 процентов в 2004 году до 32 процентов в 2005году.
Другое по теме:
Формы ссудных счетов
Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заёмщика. В международной банковской практике существует: -метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдаётся на ...
Внесение изменений в кредитную историю
Учитывая, что кредитная история является документом, от содержания которого зависит в том числе финансовое благополучие коммерческих организаций, законодатель предусмотрел возможность внесения в данный документ изменений. Так в соответствии со ст. 8 Закона сведения, входящие в состав кредитной исто ...
Общие рекомендации по улучшению процесса
кредитования в форме кредитной линии
Поскольку основным принципом деятельности банка является принцип получения максимального дохода при минимальном для банка риске, то вся деятельность банка по осуществлению кредитных операций должна претворяться в жизнь с соблюдением защиты банка от кредитных рисков, что должно включать диверсификац ...