Расчетно-кассовое обслуживание и международные банковские операции

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач составляется прогноз кассовых оборотов на неделю.

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов «Отчет о кассовых оборотах филиала», которая составляется один раз в месяц.

Инкассация наличных денег

Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег осуществляются инкассаторскими работниками, численность которых определяется руководителем инкассации в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Перевозка наличных денег может осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых наличных денег.

Порядок сверки операционного дня

В конце операционного дня на основании принятых документов кассир составляет справку и сверяет сумму по справке с суммой принятых им денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников – на справке кассира.

Порядок заключения операционной кассы

После сверки кассовых оборотов в приходной кассе и в расходной кассе по справке, кассиры операционных касс сдают заведующему кассой сформированные в установленном порядке остатки имеющихся у них денег вместе со справками и кассовыми документами. Заведующий кассой, приняв деньги, отчетные справки и документы от кассиров проверяет:

Заведующий кассой по данным отчетных справок, составляет сводную справку и сверяет итоги ее с данными бухгалтерского учета. Сверка оформляется подписью работника бухгалтерии на справке, которая вместе с отчетными справками кассиров хранится в кассовых документах дня. После сверки кассовых оборотов за день, заведующий кассой записывает в книгу общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток кассы на следующий день. В книгу также записывает общую сумму прихода и расхода иностранной валюты и выводит в ней остаток кассы по иностранной валюте на следующий день.

Кассовым работникам категорически запрещается:

· Передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

· Непосредственно выполнять поручения клиентов на получение или взнос наличных денег на их счета в банке, а также принимать от них непосредственно документы на взнос или на получение денег, минуя бухгалтерских работников;

· Хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями банка.

Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках, корешках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатежных и фальшивых банкнот и иные недостатки в работе, причинившие материальный ущерб банку. Указанную ответственность кассовые работники несут в соответствии с действующим законодательством.

Контрольно – Кассовая машина

Также обменные операции регистрируются в контрольно – кассовой машине (ККМ) устанавливаемые Государственной налоговой инспекцией при Министерстве финансов Кыргызской Республики. Кассир-операционист или другое материально ответственное лицо, обязаны:

- обеспечить тщательный уход и бережное обращение с машиной, содержать ее в чистоте и порядке;

- осуществлять операции ввода сумм в соответствии с руководством по эксплуатации на данный тип кассовых машин;

- для одного покупателя (клиента) определить общую сумму покупки, услуги по показанию индикатора кассовой машины или с помощью счетных устройств и назвать ее покупателю (клиенту);

- получить от клиента деньги за проданную или купленную валюту согласно сумме, называемой клиентом, обозначенной в прейскуранте на оказываемые услуги, установленными банком курсами порядке:

а) четко назвать сумму полученных денег и положить эти деньги отдельно на виду клиента;

б) напечатать чек - при расчетах с использованием ККМ;

в) назвать сумму причитающейся сдачи и выдать ее клиенту вместе с чеком.

Чеки ККМ действительны только в день их выдачи клиенту. Кассир-операционист может выдавать деньги по возвращенным клиентами чекам только при наличии на чеке подписи управляющего или главного бухгалтера филиала и только по чеку, выданному в данной кассе.

Другое по теме:

Понятие облигаций банка России
Облигации Банка России впервые появились на рынке в сентябре 1998 года вследствие того, что прекратил существование рынок ГКО-ОФЗ 17 августа 1998 года. В течение всего периода рыночных преобразований основной проблемой оставался небольшой объем инвестиций в реальный сектор экономики. Притоку капита ...

Цели и приоритеты денежно-кредитной политики Национального Банка Республики Казахстан на 2008-2009 годы
Основным приоритетом Национального Банка Республики Казахстан является продолжение работы по переходу к принципам инфляционного таргетирования. Инфляционное таргетирование полностью отвечает основной цели Национального Банка Республики Казахстан по снижению инфляции и, ввиду повышенной прозрачности ...

Риски ипотечного кредитования
Риски подразделяются на систематические и несистематические. Систематические риски не носят специфического (индивидуального) или местного характера. Несистематические риски – это риски, свойственные конкретной местной экономике. Большинство ипотечных рисков относятся к систематическим рискам. Ипоте ...