Основные виды краткосрочного кредитования. Содержание кредитной линии

Краткосрочные кредиты банков можно классифицировать по различным критериям. Например, можно выделить такие критерии классификации краткосрочного кредита, которые характерны и для долгосрочных кредитов:

- по видам кредитополучателей: персональные (физическим лицам на удовлетворение личных потребностей) и деловые (выдаваемые предприятиям, компаниям для финансирования процесса производства и сбыта продукции) [9, с. 87];

- по отраслевому признаку: кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.;

- по срокам погашения: срочные кредиты, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время; отсроченные или пролонгированные, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента; просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки) [9, с. 87];

- исходя из наличия, качества и характера обеспечения кредиты делятся на: бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к кредитополучателю, и кредиты обеспеченные. В качестве обеспечения кредита могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организацией;

- по способу выдачи: платежные и компенсационные. В первом случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных кредитополучателю к оплате по кредитуемым мероприятиям, во втором случае кредит направляется на текущий (расчетный) счет кредитополучателя для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты (при ведении строительства хозяйственным способом);

- по методам погашения: банковские кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно (на одну определенную дату);

- по методу взимания процентов: кредиты с уплатой процентов ежемесячно в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику);

- по видам валют: кредиты, предоставляемые в иностранной валюте, и кредиты, предоставляемые в национальной валюте, причем выдача кредитов в национальной валюте производится для расчетов с резидентами, а также нерезидентами, если это не противоречит законодательству, а в иностранной валюте, как правило, для расчетов с нерезидентами. Кредиты в иностранной валюте предоставляются на цели, которые позволяют обеспечить поступление валютной выручки, достаточной для погашения кредитов и процентов за их пользование.

Также существует классификация, характерная только для краткосрочных кредитов, в соответствии с которой по целевому назначению выделяют краткосрочные кредиты, предоставляемые на производственные цели, на осуществление торгово-посреднических операций, на временные нужды [11, с. 330].

Кредиты на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, складирования готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если кредит связан с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35% от суммы товаров на складе. В данном случае возврат кредита производится по мере продажи товарно-материальных запасов.

Кредиты на торгово-посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что среди необходимых для получения кредита документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции.

Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы и платежей в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах [11, с. 331]. Выдача кредита на выплату заработной платы может производиться безналичным перечислением по платежному поручению кредитополучателя на вкладные (карт-счета) счета работников, либо наличными денежными средствами по денежному чеку кредитополучателя, либо перечислением денежных средств на текущий (расчетный) счет кредитополучателя платежным поручением учреждения банка. Размер кредита на заработную плату, предоставляемого белорусскими банками, определяется кредитополучателем с учетом наличия или отсутствия собственных средств на уплату перечисляемых в бюджет сумм подоходного налога, исчисленных сумм обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь и профсоюзных взносов.

Довольно интересной представляется классификацию краткосрочных кредитов по методам предоставления, которая объясняется тем, что у предприятий может возникнуть потребность как в единовременном так и в постоянном присутствии банковского кредита в составе источников формирования оборотных активов.

Другое по теме:

Особенности регулирования фондового рынка в России
На рынке ценных бумаг встречаются весьма противоречивые интересы множества участников. Сама его природа достаточно сложна, рынок ценных бумаг нуждается в особом регулировании. В то же время специфика рынка такова, что многие решения могут квалифицированно принять только непосредственные участники р ...

Организационная структура биржи
Теперь рассмотрим организацию биржи. Высшим органом биржи является общее собрание ее членов, которое решает финансовые и организационные вопросы, определяет правила внутреннего распорядка. В промежутках между собраниями высшим органом является биржевой совет (комитет), который осуществляет контроль ...

Банковские услуги, оказываемые физическим лицам
Сибирский банк Сбербанка России осуществляет прием и перечисление денежных средств физических лиц в пользу юридических. Широкая филиальная сеть, удобный график работы структурных подразделений позволяет оплатить услуги различных организаций как наличными деньгами, так и безналичным путем (списание ...